国家旅游局


对国外旅行社旅行费用结算的暂行办法

1988年6月15日，国家旅游局

第一条 为了对国外旅行社及时结算旅行费用，防止国外旅行社拖欠款和破产倒闭造成坏帐，保障我国旅行社正当的经济利益不受损害，特制定本办法。
第二条 我国经营对外招徕和接待业务的旅行社，对国外旅行社的旅行费用结算，必须坚持“先收费，后接待”的原则。
第三条 对国外旅行社组团来我国旅行的费用结算办法，按以下规定办理：
（一）国外旅行社必须在旅行团入境前将该团应付的旅行费用寄到中国银行我方旅行社帐户上。
（二）旅行团在华旅行期间因增加旅行项目等属于增收的费用，应当在旅行团离境前结清。
（三）国外旅行社不论何种原因逾期付款，必须经我方旅行社负责人同意，凡超过本条第一款或第二款所规定的应付旅行费用期限延期交付的，要加收滞纳金。滞纳金按照外汇保值的外币的欠交额和中国银行公布的该种外币的透支利率计收。
（四）对国外旅行社旅行费用的结算，必须坚持国外旅行社分团预付，我方旅行社分团结算。
第四条 我方旅行社与国外旅行社建立业务往来，必须签订合同或协议书。合同或协议书中应当按照本办法的要求，将国外旅行社对旅行费用的付款方式、付款期限及拖欠款加收滞纳金等有关帐款结算的条款做出具体规定。
第五条 对不守信誉，拖欠旅行费用，致使我方旅行社蒙受经济损失的国外旅行社，受损的我方旅行社要及时报告当地旅游局及国家旅游局。由国家旅游局通报全国。国内各旅游部门、单位不得与被通报的国外旅行社建立业务关系。已经建立业务关系的，必须采取措施，清理帐款结欠，中断其业务往来。如果继续往来者，要对该单位责任人进行查处。
第六条 由于个人过失的原因，致使帐款拖欠，造成坏帐和其他经济损失的，对责任人要区别过失性质、受损程度，给予行政处分和罚款；触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任。
第七条 本办法自下达之日起，凡经营对外招徕接待业务的旅行社在与国外旅行社签订合同或协议书时，有关旅行费用结算的条款均按本办法执行。
第八条 国家旅游局和省、自治区、直辖市旅游局，依照本办法进行监督检查。
第九条 各省、自治区、直辖市旅游行政管理部门，可根据本办法制定具体实施方案，并报国家旅游局备案。


铁道部


客货运服务基金管理办法
1991年4月9日，铁道部

一、客货运服务基金收入范围：
1、站台票；
2、送票费、订票费、列车签证费、补票手续费；
3、广告费、贵宾室使用费；
4、行李、包裹保管费及接取送达费；
5、货物暂存费和旅客携带品暂存费；
6、货签费（包括不干胶货签及安全标志签）、运单费；
7、车站经营的客货运服务事业的盈余。
二、客货运服务基金使用范围：
1、购置、更新和修理车站、列车的磅秤、衡器、票箱、标柜、保险柜、票剪、轧日机、微型电子计算机、计算器、点钞机、点票机、防湿篷布、运送行包、货物、票据及进款的交通工具。
2、车站服务用的饮水、清扫、广播设备、对讲机、列车揭示设备、旅客阅读的报刊杂志、候车设备及改善客货运服务的新技术、新设备。
3、维修和小型新建、改扩建客货运用的站台、候车、售票、货物、货棚、行李、货物仓库、客货票据及票据防伪器具、计算机小型机房、围墙、栅栏、场地平整、硬面化、照明、排引水项目、洗刷消毒和消防设备。
4、国际集装箱运输服务费收支办法，按铁道部铁运字〔1990〕74号《国际集装箱运输管理暂行办法》办理。
三、客货运服务基金管理：
1、各铁路局应严格按照客货运服务基金收入范围进行核收。属于客货运输主业经营的项目的不允许划为多种经营或劳动服务公司部门经营。
2、为充分发挥客货运服务基金的效益作用，客货运服务基金收入的分配比例定为：铁道部按各铁路局实际收入总额集中20％；铁路局、分局和站段留用80％。铁路局、分局和站段的分配比例由铁路局统筹确定。
3、客货运服务基金收入，应列入运输收入报表，随运输收入上缴铁路局，由铁路局收入管理部门负责按规定比例上缴和下拨。能源交通基金和预算调节基金由各单位按实际分配金额分别上缴。
4、客货运服务基金的使用，铁道部集中的20％部分，由计划、运输、财务部门共同协商，由计划司统一下达，集中解决客货运输中重点需要解决的问题。铁路局和分局留用的80％每年按计划程序编制使用计划，首先由客货运、收入部门提出项目建设计划，经计划、运输、收入部门共同商议，由计划部门综合平衡后下达，财务部门按计划拨款并监督执行。铁路局安排项目中每项超过10万元的需报部运输备案。购置设备或工程竣工后，按固定资产有关规定办理。铁路局下达的客货运服务基金计划纳入更新改造规模并报部备案。
5、客货运服务基金是专项基金，一定要专款专用，严禁巧立名目移做它用，严格按规定的收支范围掌握，不准用于职工的生活设施；不准用于与客、货运服务无关的项目；不准用于集体单位；铁路局客运、货运、计划、财务、审计部门都应负责监督检查。过去已使用客货运服务基金购买的国库券到期后必须返回客货运服务基金项目中，按规定使用。
6、部、局每年要进行一次检查，发现违反收、支范围，应按违反财经纪律处理。
四、本办法自一九九一年四月一日起实行。前发铁财〔1986〕78号文件同时废止。