上海证券交易所


关于发布实施《上海证券交易所债券交易实施细则（修订稿）》的通知

各会员单位、其他从事债券交易的机构：
为促进债券市场发展，本所对《上海证券交易所债券交易实施细则》（以下简称《债券交易细则》）进行了修订，现予以发布，并就实施中的相关事项通知如下：　　
一、《债券交易细则》发布实施后申请来本所上市的企业债券，应于上市前登记至持有人的上海证券市场证券帐户内；上市交易后，投资者及会员在进行交易申报时，应填报证券帐户，本所将对证券帐户内可交易债券余额进行前端控制。《债券交易细则》修订前已在本所上市的企业债券的登记及交易申报等事项，仍按原有规定执行。　　
二、《债券交易细则》发布实施后上市交易的企业债券，符合本所规定条件的，可按《债券交易细则》的相关规定，实行新的质押式回购交易，具体条件由本所商中国证券登记结算有限责任公司确定，并另行公布；新的质押式回购交易中的质押券出库和入库申报代码等事宜，本所将另行通知。
三、《债券交易细则》发布实施前已挂牌上市的企业债券的回购交易，仍按原有规定执行。　　
特此通知。

附件：上海证券交易所债券交易实施细则


二○○七年七月二十五日
上海证券交易所




上海证券交易所债券交易实施细则



第一章 总则

第一条 为规范上海证券交易所（以下简称“本所”）债券市场交易行为，维护市场秩序，防范市场风险，保护投资者的合法权益，根据国家有关法律法规和《上海证券交易所交易规则》（以下简称“交易规则”），制定本细则。
第二条 国债、企业债等（以下统称“债券”）的现货交易及质押式回购交易，适用本细则，本细则未作规定的，适用交易规则及本所其他有关规定。
债券买断式回购交易由本所另行规定。
第三条 债券现货交易、债券质押式回购交易（以下简称“债券回购交易”）可采用集合竞价、连续竞价、大宗交易等方式进行。
第四条 投资者参与本所市场债券交易，应按照本所全面指定交易的规定，事先指定一家会员作为其债券交易受托人，并与其订立全面指定交易协议、债券现货交易及债券回购交易委托协议。
第五条 会员及其他从事债券交易的机构，应建立完备的业务管理制度及风险控制机制。
会员不得擅自使用客户的证券帐户或者挪用客户债券为自己或他人从事债券回购交易。违反本规定者，本所可限制或暂停其从事债券回购交易业务，直至取消交易资格，情节严重的，提交中国证监会查处。
第六条 债券现货交易中，当日买入的债券当日可以卖出。
第七条 债券交易的登记、托管和结算，由本所指定的证券登记结算机构（以下简称“证券登记结算机构”）按照相关规则办理。

第二章 债券现货交易

第八条 国债现货交易实行净价交易。
企业债券现货交易实行全价交易。
第九条 债券现货交易集中竞价时，其申报应当符合下列要求:
（一）交易单位为手，人民币1000元面值债券为1手；
（二）计价单位为每百元面值债券的价格；
（三）申报价格最小变动单位为0.01元；
（四）申报数量为1手或其整数倍，单笔申报最大数量应当不超过1万手；
（五）申报价格限制按照交易规则的规定执行。
第十条 债券现货交易开盘价，为当日该债券集合竞价中产生的价格；集合竞价不能产生开盘价的，连续竞价中的第一笔成交价为开盘价。
债券现货交易收盘价为当日该债券最后一笔成交前一分钟所有成交价的加权平均价（含最后一笔成交）。当日无成交的，以前一交易日的收盘价为当日收盘价。

第三章 债券回购交易
第十一条 债券回购交易实行质押库制度，融资方应在回购申报前，通过本所交易系统申报提交相应的债券作质押。用于质押的债券，按照证券登记结算机构的相关规定，转移至专用的质押帐户。
第十二条 会员接受投资者的债券回购交易委托时，应要求投资者提交质押券，并对其证券账户内可用于债券回购的标准券余额进行检查。
标准券余额不足的，债券回购的申报无效。
第十三条 债券回购交易申报中，融资方按“买入”予以申报，融券方按“卖出”予以申报。
第十四条 当日购买的债券，当日可用于质押券申报，并可进行相应的债券回购交易业务。
第十五条 质押券对应的标准券数量有剩余的，可以通过本所交易系统，将相应的质押券，申报转回原证券帐户。当日申报转回的债券，当日可以卖出。
第十六条 债券回购交易集中竞价时，其申报应当符合下列要求:
（一）申报单位为手，1000元标准券为1手；
（二）计价单位为每百元资金到期年收益；
（三）申报价格最小变动单位为0.005元或其整数倍；
（四）申报数量为100手或其整数倍，单笔申报最大数量应当不超过1万手；
（五）申报价格限制按照交易规则的规定执行。
第十七条 债券回购交易设1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、91天和182天等回购期限。
根据市场需要，本所可调整债券回购期限和品种。
第十八条 债券回购交易实行“一次成交、两次结算”制度，具体的清算交收，按照证券登记结算机构的规则办理。
第十九条 回购到期日，证券登记结算机构根据购回价公式计算应进行交割的资金和质押券数量。
购回价计算公式为：购回价=100元＋年收益率×100元×回购天数/360
计算结果按照四舍五入原则取至小数点后三位。
第二十条 债券回购交易期限按日历时间计算。若到期日为非交易日，顺延至下一个交易日。
第二十一条 可作质押式回购的债券品种，由本所在债券上市通知中予以公布。
第二十二条 债券回购交易的融资方，应在回购期内保持质押券对应标准券足额。
债券回购到期日，融资方可以通过本所交易系统，将相应的质押券，申报转回原证券帐户，也可以申报继续用于债券回购交易。当日申报转回的债券，当日可以卖出。

第四章 附则
第二十三条 本细则下列术语含义为：
（一）净价交易:指在债券现货交易中，以不含有应计利息的价格报价并成交的交易方式。
（二）全价交易:指在债券现货交易中，以含有应计利息的价格报价并成交的交易方式。
（三）质押式回购交易:指将债券质押的同时，将相应债券以标准券折算比率计算出的标准券数量为融资额度而进行的质押融资，交易双方约定在回购期满后返还资金和解除质押的交易。其中，质押债券取得资金的交易方为“融资方”；作为其对手的交易方为“融券方”。
（四）标准券:由不同债券品种按相应折算比率折算形成的，用以确定可通过质押式回购交易进行融资的额度。
（五）标准券折算比率：指各债券现券品种所能折成的标准券金额与债券面值之比。
（六）质押券：指申报提交给证券登记结算机构，作为债券回购交易质押物的债券。
第二十四条 投资者在本所市场进行债券交易，须向本所会员交纳佣金等费用。会员及其他从事债券交易的机构在本所市场从事债券交易，须向本所交纳交易经手费等费用。
第二十五条 本细则经本所理事会讨论通过后生效，修改时亦同。
第二十六条 本细则由本所负责解释。
第二十七条 本细则自发布之日起实施。



辽宁省沈阳市人民政府


沈阳市城市排水设施有偿使用费征收管理办法
　

（１９９７年１０月２０日　沈阳市人民政府令第２６号）




　　第一条　为加强城市排水设施管理，充分发挥市政建设投资效能，促进节约用水，确保城市排水设施正常运行，根据国家有关规定，制定本办法。


　　第二条　市城市建设管理局本办法实施的行政主宇航局部门，委托市排水设施管理部门负责征收城市排水设施有使用费（以下简称使用费）。


　　第三条　城市排水设施包括管道、暗渠、明渠、运河、蓄水库等。


　　第四条　使用费征收范围是我市行政区域内（新民市、辽中、康平、法库县除外）直接或间接利用城市排水设施排放污、废水的企业事业单位、机关、社会团体、部队、驻沈机构、个体工商户及建筑程项目施工单位（以下简称排水户）。


　　第五条　大、中、小学校，幼儿园、托儿所、敬老院等社会公共福利事业单位和城市居民暂不征收使用费，但校办工、职为学校除外。


　　第六条　使用费按排水户实际排水量计征。即每排一吨水征收人民币０．３０元，由排水户按月到所在区征收部门缴纳。


　　第七条　排水理按排水出口计量装置测定，或按自来水总用量（包括自备井用水量）计算。一般排水户和造纸行业按用水量的８０％征收；产品以水为主要原料的行业，扣除产品含水量后，按９０％征收。


　　第八条　无排水出口、无计量装置、无自来水表的排水户用水户用水量按照《用水计量换算表》计算。


　　第九条　因故确需临时性排水的使用费，均按其排水泵的额定流量吨／小时×排水时间（小时）×０．３０元计算征收。


　　第十条　本办法实施之日尚未交付使用的建筑工程项目均按设计建筑面积每平方米排水量０．８吨计征使用费。


　　第十一条　征收部门对收取的使用费，须纳入财政预算外财力征管体系，按规定办理征收手续，实行规范化管理。使用费纳入城建投资计划，用于城市排水设施维修养护、更新改造建设告示污水处理厂的运行经费，不得挪作它用。


　　第十二条　征收部门有权对排水户水表、票据等实施查验核量。对隐瞒不报或少报用水量的排水户，征收部门视其情况处以应缴纳数额的２－５倍罚款，但罚款数额最多不得超过１万。


　　第十三条　对逾期缴纳使用费的排水户，每逾一日，征收部门加征应交费额的千分之一滞纳金。


　　第十四条　对无正当理由拒交或屡催不交使用费的用户，有关部门予以警告，责令其限期缴纳，逾期不交的，停止其供水。


　　第十五条　对妨碍、阻挠征收管理人员依法执行公务或辱骂、殴打征收管理人员的，依据《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚。


　　第十六条　新民市、辽中、康平、法库县可参照本办法由当地政府制定实施细则报市政府审核、备案。


　　第十七条　本办法在执行中的具体问题由市城市建设管理负责解释。


　　第十八条　本办法自发布之日起施行。《沈阳市关于城市排水设施使用费征收办法》（沈政发）〔１９８５〕１９号）同时废止。

附：　　　　　　　　　　 用水计量换算表




　　一、宾馆、酒楼、商住旅店等，视其等级档次或卫生设施完善程序按０．８－１吨／床。日计算。其中包括食堂、洗衣房、空调、水量、采暖等用水。


　　二、医院、疗养院１－１．２吨／床。日计算。其中包括洗衣房、食堂、空调、采暖等用水。


　　三、门诊部按０．０５吨／人。日次计算（按设计标准）。


　　四、洗衣房、店等按０．１吨／公斤干衣物计算。


　　五、洗车场按０．６－０．８吨／辆日。
　　小于赞美地２５辆时全部汽车每日冲洗一次；大于２５辆全部汽车的７０％－９０％计算，但不小于２５辆。


　　六、影、剧院等娱乐设施按０．０１－０．０２吨／观众，场计算。


　　七、商店、商场等按０．０３－０．０３５吨／人。班计算。


　　八、餐、饮店按０．０１５－０．０２吨／座．人．日班计算。


　　九、体育场、馆按：１、观众０．００３吨／人场；２、运动员淋浴０．０６吨／人．场；３、游泳池补充水每日占水池容积的１０－１５％计算。


　　十、办公楼按０．０３－０．０５吨／人．班。但不包括食堂、洗衣房、空调、采暖和住宿人员用水。


　　十一、职业学校：０．０４－０．０５吨／人。